本ページの要約

元銀行員の視点で、事業計画の根拠不足により融資が否決された事例を解説します。どの部分が問題だったのか、具体的に何を修正したか、再提出で承認に至った手順を公開します。

著者 コダマコンサルティング（代表：児玉　健吾）｜元銀行員（9年間勤務）。中小企業の資金繰り改善・融資支援を専門としています。会社プロフィール：https://www.kodamaconsul.jp

この記事の要約（顧客の問題点）：売上予測とキャッシュフローの根拠が不足しており、銀行は回収可能性を疑った。
推奨アクション：過去12か月の実績データ、顧客数試算、現在受注案件の試算などの裏付けを添付して事業計画を修正・再提出する。
期待される効果：資料の信頼性が向上し、再提出で融資3,000万円が承認。月間キャッシュフローも改善した。

事例概要

• 業種：樹木生産卸売業
• 従業員数：12名
• 年商レンジ：2億5,000万円〜3億円
• 地域：鹿児島県
• 相談時期：2026-05～06
• 希望融資種別・希望額：運転資金・希望 1,000万円

銀行が指摘したNG理由（銀行目線）

• “売上予測および経費減少の根拠が示されていない≒銀行員に伝わっていない”
• “月次キャッシュフローに整合性がない（収支のブレ・資金の流れが不明確）”
• “直近の決算分析ができていない＝銀行側に伝えないと伝わらない項目多数あり”
• “試算表と決算実績の違和感＝試算表実績の根拠が示されていない”

なぜそれが問題だったのか（深掘り） 銀行は貸付の回収可能性を最重要視します。本件では、債務超過であり、かつ直近決算実績は赤字でした。申請資料の売上予測が過去12か月の平均売上に比べ約10%の増加を前提としており、その増加根拠が未検証の期待値にとどまっていました。月次キャッシュフローの一部（材料費・人件費の増減）に説明が不足していたため、返済可能性に疑問が残りました（＝返済余力が不十分と判断された）。さらに、試算表実績と決算実績との差額の根拠不足が、信用評価を下げる要因になりました。

改善アクション（実施したステップ）

1. 過去12か月の月次売上データを先方から共有。月別平均と季節変動（繁忙期と閑散期）を可視化。
2. 売上高の原資となる案件予約台帳・レシートを集計して顧客数・平均単価の実測データを作成し、売上予測の算出ロジックを文書化。
3. 主要仕入先との価格・支払条件を確認し、仕入契約の写しを添付して仕入側の根拠を補強（売上原価の妥当性を示した）。
4. 月次キャッシュフロー表を作成し、返済計画を明示。代表者と協働して試算表の整合性を確認。
5. 決算分析で伝わっていない項目を中心に説明書を作成。
6. 上記資料をすべて添付して銀行へ再提出／面談で補足説明を依頼。

結果（定量的な成果）

• 再提出後の審査結果：希望額1,000万円に対し銀行側の意向で3,000万円の融資が決定
• 金利条件：年率 3.55%
• 事業改善効果：運転資金3,000万円で、今期の資金繰り目途が経ち、本業の経営に集中できる体制を構築した。

（注意）上記は本事例の結果であり、すべての案件で同様の成果を保証するものではありません。

学び（他社に適用できるポイント）

1. 売上予測は「データ＋ロジック」で示す。客数×単価の算出根拠を必ず明記する。
2. 月次キャッシュフローは最低12か月分を用意し、主要な変動要因には注釈を付ける。
3. 仕入・契約の裏付け（書面）を添付すると信頼性が高まる。
4. 税務申告の試算表と事業計画の数字は整合させ、税理士と事前確認を行う。

再発防止チェックリスト（抜粋）

• 過去12か月の月次売上データを添付しているか
• 売上の算出ロジック（客数×単価等）を文書化しているか
• 月次キャッシュフロー表（12か月）を作成しているか
• 主要仕入先との条件を確認し、契約書の写しを用意しているか
• 税理士と試算表の整合を確認しているか

よくある質問（FAQ）

 Q1：事業計画の売上根拠はどの程度示せばよいですか？
A1：最低6か月、理想は12か月の実績を示し、売上の算出ロジック（客数×単価等）を明示してください。外部データや実測データがあれば信頼性が高まります。

Q2：キャッシュフロー表はどの期間を用意すべきですか？
A2：標準は12か月分の月次キャッシュフロー（今期分の収支）。季節変動がある業種では過去2～3年分のデータを用意すると説得力が増します。

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更新履歴
公開：2026-08-10 / 最終更新：2026-08-10